Чому це потрібно саме зараз

Ситуація на ринку e-commerce в Україні за останні пару років змінилася кардинально. Якщо раніше можна було торгувати через Instagram-магазин і «домовитися» з клієнтами про готівку, то зараз податкова навчилася дивитися на обороти. І штрафи вже не ті, що були у 2021-му.

«У мене є знайомий, який відкрив магазин кросівок на простому конструкторі. Перші півроку працював «наліво» — гроші на карту, чеки не бив. Коли оборот перевалив за 300 тисяч гривень на місяць, податкова заблокувала рахунки. Довелося платити штраф 85 тисяч і терміново реєструвати ФОП. А міг просто одразу зробити все правильно і спати спокійно.»

У цій статті ми розповімо по поличках, що потрібно зробити, щоб ваш інтернет-магазин працював легально. Без ризиків блокувань і без космічних витрат.

Реєстрація ФОП: яку групу обрати

Для інтернет-магазину в Україні оптимальний варіант — ФОП на єдиному податку. Але тут є нюанси, які залежать від ваших оборотів та асортименту.

На практиці для інтернет-магазину більшість обирає 3-тю групу (5% без ПДВ). Чому? Тому що ліміт у 7.8 млн дозволяє спокійно зростати, а відсоток податку фіксований і зрозумілий.

Покрокова реєстрація ФОП

Податки та звітність для інтернет-магазину

Багато хто боїться податкової звітності, але насправді для ФОП на єдиному податку все досить просто. Головне — обрати правильну групу.

Яка група краща для торгівлі

• 1-ша група (1% від прожиткового мінімуму — ≈ 300 грн/міс) — тільки для торгівлі на ринках та фізичними особами. Для інтернет-магазину не підходить, оскільки заборонена торгівля через інтернет.
• 2-га група (20% від мінімалки — ≈ 1 420 грн/міс) — можна торгувати фізичними товарами в інтернеті, ліміт до 1 557 000 грн/рік. Підходить для невеликих магазинів з оборотом до 130 000 грн/міс. Обов'язковий ПРРО.
• 3-тя група (5% від доходу — найпопулярніший варіант) — будь-які товари та послуги онлайн, ліміт до 7 818 000 грн/рік. Немає обмежень за найманими працівниками. Ідеально для інтернет-магазину на старті та в процесі зростання.

Які податки платить інтернет-магазин

• Єдиний податок — для 3-ї групи 5% від отриманого доходу за квартал. Сплачується раз на квартал до 20 числа місяця після звітного.
• ЄСВ (єдиний соціальний внесок) — зараз це 22% від мінімальної зарплати. У 2024 році це приблизно 1 474 грн на місяць. Сплачується раз на квартал або раз на рік.
• ПДВ — якщо працюєте з ПДВ, ставка єдиного податку 3% + ПДВ 20%. Декларація подається щомісяця.
• Військовий збір — 1.5% при виплаті дивідендів (для ФОП на єдиному податку неактуально).

ПРРО — програмний реєстратор розрахункових операцій

З 1 січня 2022 року всі ФОП, які приймають оплату від фізичних осіб (у тому числі на карту або через платіжні системи), зобов'язані використовувати ПРРО — це програмний аналог касового апарата. Класичні ККМ (касові апарати) залишилися в минулому.

ПРРО — це програма, яка реєструє кожен продаж і надсилає дані до податкової в реальному часі. Чек формується та надсилається покупцю (на email, у SMS або роздруковується).

Як обрати ПРРО

Для інтеграції ПРРО з інтернет-магазином важливо, щоб платформа підтримувала передачу даних через API. BooStore.pro підтримує передачу даних про замовлення через вебхуки — ви можете налаштувати надсилання інформації про кожен продаж у ваш ПРРО-сервіс. Також дані про замовлення можна передавати власними скриптами, зокрема через сторінку підтвердження замовлення, де тимчасово доступні повні дані про покупку. А якщо ви використовуєте WayForPay, Monopay, ПриватБанк, Liqpay або Fondy — ПРРО вже вбудований у ці платіжні системи (як і в більшості підключених на BooStore.pro): чек формується автоматично при виставленні рахунку на онлайн-оплату.

Прийом платежів на сайті: еквайринг та платіжні системи

Коли юридична база готова, потрібно налаштувати прийом грошей. В Україні для інтернет-магазинів працюють кілька популярних платіжних рішень.

Основні способи прийому платежів

• Банківський еквайринг (LiqPay, ПриватБанк) — прийом карток Visa/MasterCard напряму. Комісія зазвичай 1.5–2.5% + фіксована ставка за транзакцію.
• Платіжні шлюзи (WayForPay, Monopay/Monobank, Fondy, Liqpay, Hutko, Ipayua) — універсальні рішення, які підтримують картки, Google Pay, Apple Pay. Комісія 1.5–3%.
• Stripe / PayPal — якщо працюєте з міжнародними клієнтами. Для України PayPal поки обмежений у виведенні коштів, Stripe працює через Stripe Connect.
• Післяплата (Нова Пошта) — оплата при отриманні. Комісія Нової Пошти близько 20 грн + 2% від суми.

Одне з частих питань: що обрати для старту? Я рекомендую починати з WayForPay, Monopay/Monobank, Fondy або Liqpay — у них найнижчі пороги входу, просте API та інтеграція з більшістю CMS і конструкторів.

Автоматична видача чеків через сайт

Це ключовий момент, який багато хто упускає. Мало підключити ПРРО — потрібно, щоб чек вибивався автоматично при кожній оплаті на сайті. Якщо ви вибиваєте чек вручну після замовлення, рано чи пізно помилитеся або забудете.

Правильна схема виглядає так:

1. Покупець оплачує замовлення карткою на сайті
2. Платіжна система надсилає статус успішної оплати на сайт
3. Сайт передає дані до ПРРО через API
4. ПРРО фіскалізує чек і надсилає копію покупцю на email/SMS

Все це займає буквально секунди. Клієнт отримує чек одразу після оплати. Це вимога закону, але це ще й плюс до довіри: покупець бачить, що ви серйозна компанія.

На платформі BooStore.pro ви можете вивантажувати повні дані про замовлення для передачі на сторонні ПРРО-сервіси — з повним переліком товарів та сумою. А також підключити власні скрипти, оскільки сторінка фіксації замовлення передає вебхуки або тимчасово надає повні дані при відображенні повідомлення про успішне оформлення. При використанні підключених платіжних шлюзів BooStore.pro передає необхідні дані для автоматичного формування чека самими платіжними сервісами — це покриває більшість сценаріїв без необхідності додаткової інтеграції.

Типові помилки та ризики

За роки роботи в e-commerce я надивився на найрізноманітніші помилки. Ось що трапляється найчастіше:

• Робота на карту фізичної особи — найпоширеніша схема "економії". Податкова може запросити виписку по карті та донарахувати податки за всі операції. Штрафи + пеня + перерахунок податків за загальною системою (18% ПДФО + 1.5% військовий збір).
• Неправильна група ФОП — торгівля в інтернеті на 2-й групі без ПРРО. Закон вимагає ПРРО для всіх ФОП з 01.01.2022, незалежно від групи.
• Відсутність публічної оферти — це документ, який регулює відносини з покупцем. Без нього будь-яку претензію клієнта складно оскаржити.
• Ігнорування повернень — за законом про захист прав споживачів покупець може повернути товар протягом 14 днів (крім переліку винятків). Потрібен чіткий регламент повернення.
• Немає чеків на повернення — якщо ви робите повернення, потрібно пробити "чек повернення" через ПРРО. Інакше податкова вважатиме, що ви не зафіксували повернення, і заплатите податок з цієї суми.

Як BooStore.pro допомагає з легалізацією

Хороша платформа для інтернет-магазину — це не лише про гарний дизайн та кошик. Це ще й про юридичну безпеку. BooStore.pro вирішує ключові завдання для легального e-commerce:

Готові запустити легальний інтернет-магазин?

Легалізація інтернет-магазину в Україні — це не страшно. Реєстрація ФОП займає добу, ПРРО налаштовується за годину, а інтеграція з сайтом робиться один раз і працює роками. Ви отримуєте:

• Спокійний сон — податкова не прийде з перевіркою через відсутність чеків
• Довіру клієнтів — офіційний чек на email після кожної покупки
• Можливість масштабування — робота з юрособами, тендери, маркетплейси
• Мінімальні податки при правильному виборі системи оподаткування
• Автоматизацію всього процесу від замовлення до чека

Почніть з безкоштовного магазину на BooStore.pro — протестуйте всі функції без вкладень.

Без прив'язки карти. До 300 товарів безкоштовно. Хостинг та SEO-інструменти включені.