Dlaczego to potrzebne właśnie teraz

Sytuacja na rynku e-commerce na Ukrainie w ciągu ostatnich kilku lat zmieniła się radykalnie. Jeśli wcześniej można było handlować przez Instagram i "dogadać się" z klientami co do gotówki, to teraz urząd skarbowy nauczył się patrzeć na obroty. A kary nie są już takie, jak w 2021 roku.

"Mam znajomego, który otworzył sklep z butami na prostym kreatorze. Przez pierwsze pół roku działał "na czarno" — pieniądze na kartę, paragonów nie bił. Gdy obrót przekroczył 300 tysięcy hrywien miesięcznie, urząd skarbowy zablokował konta. Musiał zapłacić karę 85 tysięcy i pilnie zarejestrować FOP. A mógł po prostu od razu zrobić wszystko poprawnie i spać spokojnie."

W tym artykule opiszemy krok po kroku, co trzeba zrobić, aby twój sklep internetowy działał legalnie. Bez ryzyka blokad i bez kosmicznych wydatków.

Rejestracja FOP: którą grupę wybrać

Dla sklepu internetowego na Ukrainie optymalnym rozwiązaniem jest FOP na jednolitym podatku. Są jednak niuanse zależne od twoich obrotów i asortymentu.

W praktyce dla sklepu internetowego większość wybiera 3. grupę (5% bez VAT). Dlaczego? Ponieważ limit 7.8 mln pozwala spokojnie rosnąć, a procent podatku jest stały i zrozumiały.

Rejestracja FOP krok po kroku

Podatki i sprawozdawczość dla sklepu internetowego

Wielu boi się sprawozdawczości podatkowej, ale w rzeczywistości dla FOP na jednolitym podatku wszystko jest dość proste. Najważniejsze to wybrać odpowiednią grupę.

Która grupa jest lepsza do handlu

• 1. grupa (1% od minimum egzystencji — ≈ 300 UAH/mies.) — tylko do handlu na targowiskach i z osobami fizycznymi. Dla sklepu internetowego nieodpowiednia, ponieważ handel przez internet jest zakazany.
• 2. grupa (20% od minimalnej pensji — ≈ 1 420 UAH/mies.) — można handlować towarami fizycznymi w internecie, limit do 1 557 000 UAH/rok. Odpowiednia dla małych sklepów z obrotem do 130 000 UAH/mies. Obowiązkowy PRRO.
• 3. grupa (5% od dochodu — najpopularniejszy wariant) — dowolne towary i usługi online, limit do 7 818 000 UAH/rok. Brak ograniczeń co do liczby pracowników. Idealna dla sklepu internetowego na starcie i w trakcie wzrostu.

Jakie podatki płaci sklep internetowy

• Jednolity podatek — dla 3. grupy 5% od uzyskanego dochodu za kwartał. Płacisz raz na kwartał do 20 dnia miesiąca po okresie sprawozdawczym.
• JSS (jednolita składka socjalna) — obecnie 22% od minimalnej pensji. W 2024 roku to około 1 474 UAH miesięcznie. Płacisz raz na kwartał lub raz w roku.
• VAT — jeśli pracujesz z VAT, stawka jednolitego podatku 3% + VAT 20%. Deklaracja składana co miesiąc.
• Podatek wojskowy — 1.5% przy wypłacie dywidend (dla FOP na jednolitym podatku nieaktualne).

PRRO — programowy rejestrator operacji rozliczeniowych

Od 1 stycznia 2022 roku wszyscy FOP, którzy przyjmują płatności od osób fizycznych (w tym na kartę lub przez systemy płatnicze), są zobowiązani do korzystania z PRRO — to programowy odpowiednik kasy fiskalnej. Klasyczne kasy fiskalne pozostały w przeszłości.

PRRO — to program, który rejestruje każdą sprzedaż i wysyła dane do urzędu skarbowego w czasie rzeczywistym. Paragon jest generowany i wysyłany do kupującego (na email, SMS lub drukowany).

Jak wybrać PRRO

Do integracji PRRO ze sklepem internetowym ważne jest, aby platforma obsługiwała przesyłanie danych przez API. BooStore.pro obsługuje przesyłanie danych o zamówieniach przez webhooki — możesz skonfigurować wysyłanie informacji o każdej sprzedaży do twojego serwisu PRRO. Dane o zamówieniu można również przesyłać własnymi skryptami, w tym przez stronę potwierdzenia zamówienia, gdzie tymczasowo dostępne są pełne dane o zakupie. A jeśli używasz WayForPay, Monopay, PrivatBank, Liqpay lub Fondy — PRRO jest już wbudowany w te systemy płatnicze (jak i w większości podłączonych na BooStore.pro): paragon generuje się automatycznie przy wystawieniu faktury do płatności online.

Przyjmowanie płatności na stronie: acquiring i systemy płatnicze

Kiedy baza prawna jest gotowa, trzeba skonfigurować przyjmowanie pieniędzy. Na Ukrainie dla sklepów internetowych działa kilka popularnych rozwiązań płatniczych.

Główne sposoby przyjmowania płatności

• Acquiring bankowy (LiqPay, PrivatBank) — bezpośrednie przyjmowanie kart Visa/MasterCard. Prowizja zwykle 1.5–2.5% + stała opłata za transakcję.
• Bramki płatnicze (WayForPay, Monopay/Monobank, Fondy, Liqpay, Hutko, Ipayua) — uniwersalne rozwiązania obsługujące karty, Google Pay, Apple Pay. Prowizja 1.5–3%.
• Stripe / PayPal — jeśli pracujesz z klientami międzynarodowymi. Dla Ukrainy PayPal jest na razie ograniczony w wypłacie środków, Stripe działa przez Stripe Connect.
• Za pobraniem (Nowa Poczta) — płatność przy odbiorze. Prowizja Nowej Poczty około 20 UAH + 2% od kwoty.

Jedno z częstych pytań: co wybrać na start? Polecam zaczynać od WayForPay, Monopay/Monobank, Fondy lub Liqpay — mają najniższe progi wejścia, proste API i integrację z większością CMS i kreatorów.

Automatyczne wydawanie paragonów przez stronę

To kluczowy moment, który wielu pomija. Mało podłączyć PRRO — trzeba, aby paragon był generowany automatycznie przy każdej płatności na stronie. Jeśli generujesz paragon ręcznie po zamówieniu, prędzej czy później popełnisz błąd lub zapomnisz.

Prawidłowy schemat wygląda tak:

1. Kupujący płaci za zamówienie kartą na stronie
2. System płatniczy wysyła status udanej płatności na stronę
3. Strona przekazuje dane do PRRO przez API
4. PRRO fiskalizuje paragon i wysyła kopię kupującemu na email/SMS

To wszystko zajmuje dosłownie sekundy. Klient otrzymuje paragon natychmiast po płatności. To wymóg prawa, ale także plus do zaufania: kupujący widzi, że jesteś poważną firmą.

Na platformie BooStore.pro możesz eksportować pełne dane o zamówieniach do przekazania do zewnętrznych serwisów PRRO — z pełną listą towarów i kwotą. Możesz także podłączyć własne skrypty, ponieważ strona finalizacji zamówienia przekazuje webhooki lub tymczasowo udostępnia pełne dane przy wyświetlaniu komunikatu o udanym złożeniu. Przy korzystaniu z podłączonych bramek płatniczych BooStore.pro przekazuje niezbędne dane do automatycznego generowania paragonu przez same serwisy płatnicze — to pokrywa większość scenariuszy bez konieczności dodatkowej integracji.

Typowe błędy i ryzyka

Przez lata pracy w e-commerce widziałem najróżniejsze błędy. Oto co zdarza się najczęściej:

• Praca na konto osoby fizycznej — najpopularniejszy schemat "oszczędzania". Urząd skarbowy może zażądać wyciągu z karty i doliczyć podatki za wszystkie operacje. Kary + odsetki + przeliczenie podatków według systemu ogólnego (18% PIT + 1.5% podatek wojskowy).
• Nieprawidłowa grupa FOP — handel w internecie na 2. grupie bez PRRO. Prawo wymaga PRRO dla wszystkich FOP od 01.01.2022, niezależnie od grupy.
• Brak oferty publicznej — to dokument regulujący relacje z kupującym. Bez niego trudno zakwestionować jakiekolwiek roszczenie klienta.
• Ignorowanie zwrotów — zgodnie z prawem ochrony konsumentów kupujący może zwrócić towar w ciągu 14 dni (z wyjątkiem listy wyłączeń). Potrzebny jest jasny regulamin zwrotów.
• Brak paragonów zwrotu — jeśli dokonujesz zwrotu, musisz wybić "paragon zwrotu" przez PRRO. W przeciwnym razie urząd skarbowy uzna, że nie odnotowałeś zwrotu i zapłacisz podatek od tej kwoty.

Jak BooStore.pro pomaga w legalizacji

Dobra platforma dla sklepu internetowego — to nie tylko piękny design i koszyk. To także bezpieczeństwo prawne. BooStore.pro rozwiązuje kluczowe zadania dla legalnego e-commerce:

Gotowy uruchomić legalny sklep internetowy?

Legalizacja sklepu internetowego na Ukrainie — to nie jest straszne. Rejestracja FOP zajmuje dobę, PRRO konfiguruje się w godzinę, a integracja ze stroną robi się raz i działa latami. Otrzymujesz:

• Spokojny sen — urząd skarbowy nie przyjdzie z kontrolą z powodu braku paragonów
• Zaufanie klientów — oficjalny paragon na email po każdym zakupie
• Możliwość skalowania — praca z osobami prawnymi, przetargi, marketplace'y
• Minimalne podatki przy prawidłowym wyborze systemu opodatkowania
• Automatyzację całego procesu od zamówienia do paragonu

Zacznij od darmowego sklepu na BooStore.pro — przetestuj wszystkie funkcje bez inwestycji.

Bez podpinania karty. Do 300 towarów za darmo. Hosting i narzędzia SEO wliczone.